Ako još niste predali poreznu prijavu za 2025. godinu, preostalo vam je svega nekoliko dana za akciju. Krajnji zakonski rok za podnošenje prijave istječe 31. srpnja 2026. godine. Mnogi porezni obveznici u žurbi zaborave navesti brojne svakodnevne izdatke koji im mogu donijeti značajan povrat novca. Donosimo detaljan pregled sedam poreznih olakšica na koje ove godine trebate obratiti posebnu pozornost kako biste maksimalno uštedjeli.
1. Troškovi vezani uz posao (Werbungskosten): Home office i mobitel
Rad od kuće i putovanje na posao donose velike mogućnosti uštede:
Radna soba: Ako kod kuće imate zasebnu, zaključanu prostoriju koju koristite većinom za posao, možete odbiti dio stanarine. Ako vam je to glavno mjesto rada, troškovi se odbijaju bez limita, a ako radite djelomično, limit je 1.250 eura.
Paušal za Home Office: Svi koji povremeno ili stalno rade od kuće mogu prijaviti paušalni iznos od 6 eura po danu rada od kuće, do maksimalno 1.260 eura godišnje. Uvjeti su pojednostavljeni, što posebno koristi stanarima u manjim stanovima.
Paušal za putovanje (Pendlerpauschale): Za prvih 20 kilometra udaljenosti do posla država priznaje 30 centi po kilometru, dok od 21. kilometra taj iznos raste na 38 centi. Pravilo vrijedi do kraja 2026. godine, no ova se stavka obračunava tek kada ukupni putni troškovi prijeđu automatski priznati paušalni iznos za poslovne troškove od 1.230 eura godišnje.
Mobitel: Ako mobitel koristite u poslovne svrhe, možete ga odbiti od poreza. Slobodne profesije, novinari i agenti za nekretnine ovdje imaju najbolje izglede za odobrenje.
2. Privatna osiguranja kao posebni izdaci (Sonderausgaben)
U poreznu prijavu možete unijeti uplate za zakonsko i privatno zdravstveno osiguranje, dopunska osiguranja te zakonsko mirovinsko osiguranje. U obzir dolaze i osiguranje od pravne zaštite (Rechtsschutz), osiguranje od nesreće (Unfallversicherung) te osiguranje od odgovornosti (Haftpflicht). Ipak, ukupna godišnja svota je ograničena: za samozaposlene limit iznosi 2.800 eura, dok je za zaposlenike postavljen na 1.900 eura.
3. Doprinosi za zakonsko mirovinsko osiguranje
Ovi doprinosi čine velik dio izdvajanja s platne liste. Od prošle godine uplate za mirovinsko osiguranje imaju još jači porezni učinak jer se punih 100 posto iznosa može odbiti kao poseban izdatak, ali do točno određenih maksimuma. Za 2025. godinu samci mogu prijaviti troškove starosnog osiguranja do najviše 29.344 eura, dok za bračne parove s detaljnom zajedničkom prijavom limit iznosi dvostruko više – točno 58.688 eura. Odbija se isključivo onaj dio davanja koji je radnik uplatio sam, dok je dio koji uplaćuje poslodavac izuzet jer je ionako neoporeziv.
4. Usluge u kućanstvu i troškovi obrtnika
Troškovi obrtnika (Handwerkerkosten): Ako u stanu u kojem živite angažirate registrirane obrtnike, možete tražiti povrat od 20 posto iznosa troškova rada i prijevoza (materijal poput boje i pločica se ne računa). Uvjet je posjedovanje urednog računa i bezgotovinsko plaćanje preko bankovnog računa. Od maksimalnih 6.000 eura troškova rada, na ovaj način možete izravno smanjiti porez za 1.200 eura godišnje. Priznaju se samo održavanja i renovacije, a ne i radovi kojima se stvara nešto potpuno novo.
Usluge u kućanstvu: Godišnje možete prijaviti do 20.000 eura troškova rada za agencije za čišćenje ili održavanje vrta. Država vam izravno odbija 20 posto tog iznosa od poreznog duga, što donosi maksimalni povrat od 4.000 eura. Troškovi zbrinjavanja otpada priznaju se samo ako su izravno vezani uz te usluge.
5. Obrazovanje i troškovi čuvanja djece
Školarine i visoko školstvo: Ako plaćate školarinu za privatnu školu svog djeteta, možete odbiti 30 posto tog iznosa kao poseban izdatak, do najviše 5.000 eura po djetetu godišnje. Škola može biti u Njemačkoj, ali i u državama EU-a, EGP-a te njemačkim školama u inozemstvu, pod uvjetom da njemačke vlasti priznaju diplomu kao ekvivalentnu.
Čuvanje djece (Kinderbetreuungskosten): Porezni uredi priznaju troškove čuvanja djece mlađe od 14 godina do iznosa od 4.800 eura po djetetu godišnje. Staro pravilo dopuštalo je otpis dvije trećine računa do limita od 4.000 eura, no od 2025. godine radnici mogu prijaviti čak 80 posto ukupnog iznosa računa. Kao dokaz obvezno morate priložiti račun, ugovor o radu ili potvrdu o bankovnom prijenosu novca.
6. Troškovi liječenja (Krankheitskosten)
Izdaci za naočale, zubnu protezu, fizikalnu terapiju ili akupunkturu spadaju pod izvanredne terete (außergewöhnliche Belastungen). Preventivni pregledi i profilaksa se ne priznaju. Da bi porezni ured odobrio ove troškove, oni moraju prijeći vašu osobnu granicu prihvatljivog financijskog tereta (zumutbare Belastung), koja se računa na temelju visine vaših prihoda, bračnog statusa i broja djece. Kako biste osigurali prolaz kod poreznih službenika, preporučuje se prije početka samog liječenja ishoditi službenu liječničku uputnicu ili atest.
7. Troškovi selidbe (Umzugskosten)
Financijske olakšice možete ostvariti bez obzira na to selite li se privatno ili zbog posla:
Poslovna selidba: Ako mijenjate adresu stanovanja zbog posla, ostale troškove selidbe možete jednostavno prijaviti preko fiksne paušale za selidbu (Umzugskostenpauschale). Nova paušala iznosi točno 964 eura za poreznog obveznika. Za svaku dodatnu osobu u kućanstvu (supružnika, životnog partnera, neudanu djecu te posvojenu i udomljenu djecu koja nakon selidbe žive na istoj adresi) dobiva se dodatnih 590 eura.
Privatna selidba: Ako se selite iz čisto privatnih razloga, troškove agencije za selidbe i radnika možete prijaviti u sklopu usluga u kućanstvu. Država vam vraća 20 posto od ukupnih izdataka rada, do maksimalno 4.000 eura povrata na godišnjoj razini.
Fenix-magazin/IK
