Jeste li jedna od onih osoba koja ne voli razmišljati o poreznim prijavama?
Postoje “brojni alati “ koji vam mogu pomoći s povratom poreza u Njemačkoj. A ako i “zapnete” u prijavi, pomoć stručnjaka ne mora biti tako skupa.
Postoje i dobri razlozi za podnošenje porezne prijave: prema podacima Saveznog zavoda za statistiku, većina poreznih obveznika ima pravo na povrat, a u 2022. prosjek je bio 1.072 eura. Saželi smo sve što trebate znati o poreznoj prijavi za 2023. godinu.
Što je porezna prijava za 2023.?
Pojam porezna prijava odnosi se na vaš porez na dohodak, odnosno na poreze koje plaćate jer imate prihode od radnog odnosa ili npr. prihode od najma. Porez na dohodak utvrđuje se na kraju svake kalendarske godine (obračunsko razdoblje). To znači da se porezna prijava za obračunsko razdoblje 2022. mora podnijeti u 2023. godini. U 2024. godini dospijeva porezna prijava za obračunsko razdoblje 2023. godine i tako dalje.
Tko mora podnijeti poreznu prijavu?
Zakon o porezu na dohodak (EstG) određuje tko je u Njemačkoj dužan podnijeti poreznu prijavu (obvezna procjena), a tko može podnijeti poreznu prijavu na dobrovoljnoj osnovi.
1. Samozaposleni:
Svatko tko radi samostalno ili kao honorarac i zarađuje više od osnovne naknade, dužan je podnijeti poreznu prijavu.
2. Zaposlenici:
Ako ste zaposleni u poduzeću, poslodavac vam svaki mjesec obustavi dio plaće i taj iznos uplaćuje poreznoj upravi kao porez na dohodak. Svake godine najkasnije do kraja veljače od poslodavca ćete dobiti obračun poreza na dohodak iz kojeg će točno biti vidljivo koliko ste ostvarili (bruto plaća) i koji su iznosi odbijeni (porez na rad, crkveni porez).
Ako se vaš dohodak sastoji samo od nesamostalnog rada, porezna uprava pretpostavlja da je vaše porezno opterećenje podmireno na temelju plaćenog poreza na dohodak. U tom slučaju niste dužni podnijeti poreznu prijavu.
Situacija je drukčija ako se jedna od sljedećih točaka odnosi na vas:
U razdoblju obračuna radili ste kod više poslodavaca i primali plaću te ste raspoređeni u VI. porezni razred.
Dobivate više od 410 eura godišnje od drugih pomoćnih prihoda kao što su prihod od najma, naknade ili prihod od ulaganja.
Tijekom razdoblja procjene primili ste više od 410 eura naknade za zamjenu plaće (naknada za bolovanje, roditeljska naknada, naknada za porodiljni dopust, naknada za skraćeno radno vrijeme, naknada za nezaposlene I).
Podnijeli ste zahtjev za izuzeće od porezne uprave (npr. za troškove vezane uz dohodak ili izvanredna opterećenja). U tom slučaju dužni ste podnijeti poreznu prijavu u sljedećoj godini.
Živite u inozemstvu, ali ste podnijeli zahtjev za neograničenu poreznu obvezu u Njemačkoj.
Promijenili ste posao tijekom razdoblja procjene i na novom radnom mjestu primate beneficije poput godišnjeg odmora ili božićnice. Ako novi poslodavac nije uzeo u obzir zaradu s vašeg starog posla prilikom obračuna poreza na plaću, morate podnijeti poreznu prijavu. To možete prepoznati po identifikatoru “S” na vašem obračunu poreza na plaće.
Korona i inflacijske premije nisu oporezive. Stoga se ne pojavljuju na obračunu poreza na plaće.
3. Životni partneri:
Ako ste u braku i vi ili vaš partner pripadate poreznom razredu V ili VI, oboje morate podnijeti poreznu prijavu.
Supružnici mogu podnijeti zajednički zahtjev, ali u nekim slučajevima je bolje da oboje podnose neovisno. U tom slučaju, međutim, oba su partnera dužna podnijeti poreznu prijavu.
Udovice ili razvedene osobe također su dužne podnijeti poreznu prijavu ako se one ili njihov bivši partner ponovno vjenčaju u istoj godini.
Rokovi za podnošenje porezne prijave
Kada vam istječe rok za prijavu poreza ovisi o tome hoćete li poreznu prijavu izrađivati sami ili ćete je dati izraditi poreznom savjetniku. S početkom pandemije korona rokovi su produljeni u svakom slučaju.
razdoblje procjene/ Rok (bez poreznog savjetnika)/ Rok (s poreznim savjetnikom)
2021./ 31.10.2022. /31.8.2023
2022. /30. rujna 2023. (ili 2. listopada 2023., jer 30. rujna pada u subotu) /31.7.2024.
2023. /31. kolovoza 2024. (ili 2. rujna 2024., budući da 31. kolovoza pada u subotu)/ 31. svibnja 2025. (ili 2. lipnja 2025., budući da 31. svibnja pada u subotu)
2024./ 31.7.2025. /30.4.2026
2025. /31.7.2026. / 28. veljače 2027. (ili 1. ožujka 2027. jer 28. veljače pada u nedjelju)
Promašili ste rok – što sad?
Tko zaboravi svoju poreznu prijavu ili ne može ispoštovati rok, mora očekivati da porezna uprava izvrši razrez poreza. Zatim se na temelju te procjene priprema porezna procjena. Često se obračun poreza vrši na štetu poreznog obveznika. Osim toga, porezni ured može primijeniti kaznu za zakašnjelo plaćanje koja vas obvezuje na plaćanje za svaki mjesec kašnjenja.
Savjet:
Zaboravili ste se pobrinuti za svoju poreznu prijavu i sada ne možete ispoštovati rok? Ako se obratite poreznom savjetniku, može vam se pomoći. Porezni savjetnici koji ondje rade možda će također moći pregovarati o pojedinačnom produljenju roka za vas.
Povrat poreza: “Uradi sam” ili bolje preko poreznog savjetnika?
Porezni savjetnici mogu pružiti podršku u svim poreznim pitanjima. To obično uključuje godišnju poreznu prijavu, ali po potrebi porezni savjetnici savjetovat će vas i o svim ostalim poreznim pitanjima. Ima smisla da vašu poreznu prijavu pripremi porezni savjetnik ako se jedna ili više točaka odnosi na vas:
Vaš porezni slučaj je složen (na primjer, jer imate dodatni prihod).
Imate malo stručnog znanja i/ili nemate vremena i volje upoznati se s temom.
Možete očekivati povrat koji je najmanje dvostruko veći od naknade za porezne savjetnike
Povrat poreza od strane poreznog savjetnika: prednosti i nedostaci
Ako vam poreznu prijavu priprema porezni savjetnik, u početku imate prednost jer imate više vremena za podnošenje porezne prijave (vidi rokove ). Dulji rokovi vrijede za izradu poreznih prijava od strane poreznih savjetnika. Porezni savjetnici su stručnjaci u svom području i mogu upotrijebiti svoje stručno znanje kako bi osigurali da predate ispravnu poreznu prijavu, ništa ne zaboravite i, u idealnom slučaju, dobijete najveći mogući povrato. Da bi se porezni savjetnik isplatio, očekivana otplata trebala bi biti najmanje dvostruko veća od naknade. U Njemačkoj se to temelji na sustavu nagrađivanja poreznih savjetnika. Visina naknade ovisi o vašim prihodima i trudu poreznog savjetnika. Osim toga, u definiciji još uvijek postoji neka sloboda. Stoga nije lako unaprijed detaljno procijeniti troškove.
Opasnost
Čak i ako poreznu prijavu pripremi porezni savjetnik, ne postoji jamstvo povrata. Stoga se može dogoditi da snosite troškove za naknadu, a da sami ne dobijete novac natrag.
Troškovno učinkovitija alternativa poreznim savjetnicima su udruge za pomoć pri porezu na plaće. Da biste dobili savjet, morate postati član i platiti odgovarajuću naknadu. Međutim, udruge za pomoć pri porezu na dohodak mogu savjetovati samo osobe koje zarađuju nesamostalnim radom.
Uradite svoju poreznu prijavu online
ELSTER je službeni i besplatni softver porezne uprave njemačkih saveznih zemalja. Ali postoje i brojni drugi alati, od kojih neki rade intuitivnije od Elstera i prosljeđuju vaše podatke izravno poreznoj upravi. Evo nekoliko primjera, od kojih svaki košta sličan iznos:
1. WISO porez
Porezna aplikacija WISO nudi mnoga objašnjenja i lako razumljivo rukovanje. Aplikacija je besplatna za preuzimanje. Međutim, želite li poreznu prijavu predati putem interneta, morate platiti nešto manje od 35 eura.
2. Taxfix
Aplikacija Taxfix radi u stilu pitanja i odgovora. Informacije i podaci od korisnika traže se na razigran način. Na temelju odgovora i učitanih podataka besplatna aplikacija izračunava je li povrat novca moguć i u kojem iznosu. Za prijenos podataka poreznoj upravi potrebno je platiti pristojbu od gotovo 39 eura.
3. Smart-Tax
Online alat Smart-Tax posebno je prikladan za korištenje na prijenosnom ili osobnom računalu. Slično Taxfixu, podaci i informacije traže se u stilu intervjua. Alat izračunava koliki može biti povrat poreza. Za prijenos podataka poreznoj upravi morate platiti naknadu od gotovo 40 eura, navodi kununu.
Dobrovoljne prijave poreza?
Čak i ako niste obvezni podnijeti poreznu prijavu, može imati smisla dobrovoljno podnijeti poreznu prijavu. Ako se jedna ili više točaka u nastavku odnosi na vas, možete upotrijebiti jedan od gornjih alata da provjerite imate li pravo na povrat novca.
U razdoblju ocjenjivanja imali ste visoke troškove koje ste sami plaćali (npr. troškovi liječenja, troškovi kućne pomoći ili kućnih usluga, troškovi obrtnika ili druga izvanredna opterećenja).
Imali ste posebno visoke troškove oglašavanja, odnosno troškove koje ste imali svojim poslom. Ako su vaši troškovi vezani uz dohodak veći od paušalnog iznosa za odgovarajuće razdoblje procjene (2022.: 1.200; 2023.: 1.230 eura), imate pravo na poreznu olakšicu.
Ako ste tijekom razdoblja ocjenjivanja radili kao student ili mladi stručnjak i vaša je ukupna plaća ispod neoporezive naknade.
Jednom povrat poreza, uvijek povrat poreza?
Ovaj mit i dalje postoji, iako nije istinit. Sve dok niste službeni obveznik poreza na dohodak (vidi gore), ne morate podnositi prijavu poreza na dohodak. Možete dobrovoljno podnijeti poreznu prijavu u jednoj godini i odustati od nje u narednoj godini ako se vaša profesionalna i privatna situacija nije toliko promijenila da ste sada obveznik poreza.
Poslovni troškovi – što je porezno priznato?
Izraz “troškovi oglašavanja” donekle dovodi u zabludu. To znači sve troškove koje osobno snosite kako biste mogli obavljati svoje zanimanje. Te troškove možete odbiti od svog poreza ili dohotka, čime se smanjuje oporezivi iznos. Ulaganja u vlastitu profesionalnu budućnost trebaju biti nagrađena na ovaj način.
Odbitni poslovni troškovi uključuju sljedeće troškove (pod uvjetom da ste ih osobno platili):
Troškovi nastali prilikom prijave na novi posao
Oprema za rad, kao što je računalo ili alat (osim ako nije osiguran od strane poslodavca)
Troškovi putovanja
tehnička literatura
Troškovi usavršavanja, seminara i konferencija
Prilozi strukovnom udruženju/zadruzi
troškovi vožnje
Porezna uprava automatski uzima u obzir tzv. paušalni iznos za troškove vezane uz dohodak. Za 2022. taj je iznos bio 1.200 eura, za 2023. 1.230 eura. Ako su vaši troškovi oglašavanja bili veći od tog iznosa, morate ih moći dokazati kako biste ih mogli potraživati u porezne svrhe. To znači: Račune i potvrde uvijek čuvajte!
Fenix-magazin/IK
